「確定申告って、何から始めればいいの？」
フリーランスになろうと思ってから、ずっと頭の片隅にあった不安です。会社員時代は会社がすべてやってくれていたので、自分でやるのは人生初。
しかも「フリーランスは開業届が必要」「帳簿をつけないといけない」「青色申告と白色申告がある」…調べれば調べるほど知らない言葉が出てきて、最初は完全に思考停止していました。
この記事では、確定申告がまだ未経験の私が調べてわかったことを、同じように「何もわからない」状態の方向けにまとめます。一緒にゼロから理解していきましょう！
※この記事は一般的な情報の紹介です。個別の税務判断については税理士や税務署にご相談ください。
目次
まず知っておきたい基本：確定申告が必要な人は？
フリーランスとして働いている場合、年間の所得（収入から経費を引いた金額）が48万円を超えると確定申告が必要になります。
「まだ収入が少ないから関係ない」と思っていても、経費を計上することで税金が戻ってくる「還付」が受けられる場合もあります。少額でも申告しておいて損はありません。
提出期間は毎年2月16日〜3月15日。まずはこの日程だけ頭に入れておきましょう。
フリーランス初年度に開業届は必要？
「フリーランスを始めたら開業届を出さないといけないの？」
これ、最初に気になった疑問のひとつです。調べてわかったことをまとめます。
開業届とは
正式名称は「個人事業の開業・廃業等届出書」。事業を始めたことを税務署に知らせる書類です。
出さないと違法になる？
開業届を出さなくても罰則はありません。
ただし、出しておくことで青色申告ができるようになり、最大65万円の控除が受けられるという大きなメリットがあります。フリーランスを続けていくつもりなら、早めに出しておくのが得策です。
提出方法
税務署に直接持参するか、郵送、またはオンラインでも申請することができます。
freeeでは画面上で開業届を作成してそのまま提出できる機能があります。
詳しくはこちら→freee会計【freee会計】 
いつ出せばいい？
原則として開業から1ヶ月以内が目安とされています。過ぎてしまっていても提出はできるので、まだの方はなるべく早めに動いておきましょう。
freeeを選んだ理由と登録の流れ
確定申告のツールを調べたとき、freeeを選んだのは「簿記の知識がゼロでも使える」という点が決め手でした。
freeeの3つの魅力
画面の質問に答えるだけで書類が完成すること、銀行口座やクレジットカードと連携して取引を自動で読み込んでくれること、スマホアプリでレシートを撮影するだけで経費入力できることです。
登録の流れ
freeeの公式サイトから無料登録できます。「個人事業主」を選択して、屋号（なければ本名でOK）、事業の種類、会計期間（1月〜12月）を入力するだけで初期設定は完了です。
→ freee公式サイトはこちら（PR）freee会計【freee会計】
日々の帳簿入力のやり方｜これだけ覚えれば大丈夫
確定申告で一番大変なのは申告書の作成ではなく、日々の収支の記録です。後回しにすると年末に地獄を見ます（調べた結果、これが一番よく聞く失敗談でした）。
freeeでの基本的な入力は「収入を記録する」「経費を記録する」この2つだけです。
収入の記録
仕事が完了して報酬を受け取ったら、freeeの「取引」→「収入」から入力します。入力する内容はクライアント名・金額・受け取った日付・カテゴリー（売上）の4つだけ。
慣れれば1件1〜2分で終わります。
経費の記録
仕事で使った費用は経費として記録しておくと、その分だけ税金が減ります。
フリーランス主婦が計上できる経費の例としては以下のものがあります。
通信費（仕事用の携帯・インターネット代の一部）、書籍・セミナー代（仕事に関連するもの）、文房具・消耗品、交通費（仕事関連の移動）、ソフトウェア・サブスクリプション費（仕事で使うツール）など
自宅で仕事をしている場合は家賃や光熱費の一部を「家事按分」として経費にできる場合もあります。按分の割合の決め方は税理士に確認するのが確実です。
按分割合の決め方は2種類
一般的な家事按分の方法として、面積按分法と時間按分法があります。面積按分法では事業で使う部屋の面積が全体に占める割合を計算し、時間按分法では事業に使用する時間を基準に家賃を按分します。
面積按分法は簡単なため、多くの個人事業主やフリーランスが採用しています。
面積按分の例：自宅が60㎡で、仕事スペースが15㎡なら → 15÷60＝25%が按分割合。家賃10万円なら2万5千円が経費になります。
時間按分の例 1日24時間のうち8時間仕事をするなら → 8÷24＝約33%が按分割合。
レシートはその場で撮影
freeeのスマホアプリはレシートを撮影するだけで金額・日付を自動で読み取ってくれます。
「あとでまとめて入力しよう」と思っているとレシートをなくしたり、何の経費だったか忘れたりするので、買ったその場で撮影する習慣をつけるのがベストです。
銀行口座・カードの連携がおすすめ
仕事用の口座やクレジットカードをfreeeに連携しておくと、取引が自動で読み込まれます。
プライベートと仕事用の口座を分けておくと、帳簿入力がさらに楽になります。
これからフリーランスを始める方は最初から口座を分けておくことをおすすめします。
まとめ：まず動いてみることが大事
確定申告、最初は「難しそう」という印象しかありませんでした。でも調べてみると、やることは意外とシンプルです。
私自身、今年が初めての確定申告になります。
なのでこの記事を元にきちんと日々の支出管理などはしていこうと思っています。（自分を鼓舞するために書いた記事でもある笑）
→ freee公式サイトはこちらfreee会計【freee会計】 
→ 主婦がフリーランスを始めた理由はこちら
→ 海外経験を活かせる在宅仕事5選はこちら
ちなみにこちらはfreeeの料金表です。大きな声では言えませんが、友人は2月、3月の確定申告の時期だけ入って、freeeを利用しているって言っていました。（レシートは全部とっておいて、その時期にまとめてやる）
| プラン | 年払い（月あたり） | こんな人向け |
|---|---|---|
| スターター | 月980円〜 | 確定申告の基本機能だけ使いたい人 |
| スタンダード | 月1,980円〜 | サポートを優先してほしい・消費税申告が必要な人 |
| プレミアム | 月3,316円〜 | 電話サポート・税務調査サポートも必要な人 |
一人で仕事をするフリーランスや小規模な事業者なら、一番安いスタータープランで問題ありません。ただし消費税の納付義務がある人はスタンダード以上を選ぶ必要があります。
なお各プランは一定期間無料でお試しできるので、まずは無料トライアルから始めて、使い勝手を確認してから有料プランに移行するのが安心ですね。
またまたちなみに、、白色申告と青色申告で徹底的な違いになってくる
青色申告に必要な仕訳帳・総勘定元帳とは何か
簡単に言うと、仕訳帳は「いつ・何に・いくら使ったか・稼いだか」を記録した日記帳、総勘定元帳はその記録を「家賃」「通信費」「売上」などの科目ごとに並べ替えた整理ノートです。
手書きや昔ながらの会計ソフトだと「借方・貸方」という複式簿記の知識が必要で、それが大変と言われる理由でした。
freeeを使えばほぼ自動
freeeでは取引を入力すると、仕訳帳と総勘定元帳が裏側で自動的に作られます。
私たちがやることは「いつ・何に・いくら」を入力するだけで、複式簿記の知識は一切不要です。
たとえば
銀行振込で1万円の報酬が入った → 「売上1万円」と入力するだけ
Amazonで文房具800円を買った → 「消耗品費800円」と入力するだけ
freeeが自動で仕訳帳と総勘定元帳の形に変換してくれます。
大変なのは入力をためること
日頃の記帳を疎かにすると領収書が溜まり、確定申告の時期に作業のしわ寄せがやってきます。仕訳帳・総勘定元帳そのものが大変なのではなく、入力をためることが大変になる原因です。
週に1回、10〜15分でまとめて入力する習慣をつけるだけで、2月が全然違います。カードや銀行を連携していれば、その確認作業だけで終わることも多いです。
というわけで、確定申告についてはこれでおしまいにします！また次の記事で〜！
